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從財務缺口到人性缺口！？－－ 關於二代健保補充保費門檻定調之我見

2012-09-30

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關鍵字：全民健康保險、補充保費、社會連帶

王順民

中國文化大學社會福利系教授

         中華民國晴天社會福利協會理事長

 

  報載明年即將上路的二代健保，業已經過衛生署的拍板定案，亦即，除高額獎金另外計算，補充保費的扣費下限定調為新台幣五千元，也就是說，包括利息所得、股票股利、兼差、執行業務及租金所得五項，只要是超過新台幣五千元，都需繳交2％的補充保費，值得注意的是，攸關到一般健保費的費率是否要由5.17％調降至4.91％，這一部分還是有待行政院做最後的裁決。

 

表：二代健保補充保費項目

項目	內容	主要影響對象
累積超過四個月投保金額獎金	年終獎金、三節獎金、分紅	領取高額獎金者
兼職所得	正職以外領取的車馬費、顧問費	在外兼職、兼差打工族
執行業務收入	通告費、代言費、稿費	名嘴、受雇律師、受雇會計師等
股利所得	現金股利、股票股利	投資股票的股東
利息所得	存款、債券的利息收入	巨額存款者
租金所得	個人承租給公司、機關的收入	包租公、包租婆

資料來源：聯合新聞網。（檢索日期，2012.09.30）

 

  首先，對於一般保費的費率調降抑或是補充保費的扣費下限等議題的思辨、探究，更為根本的提問還是在於去正視全民健康保險作為一種社會保險體系的運作真義，就此而言，舉凡從規避風險、強制納保、繳費互助、大數法則、精算原則、社會移轉、財務自主、有限給付到最低保障等概念內涵，點明出來在規避特定事故的人身安危一事上，從全民健保的開辦至今，除卻制度運作失靈外，欠缺厚實的社會連帶（social solidarity）基礎，這才是問題癥結之所在，就此而言，除卻推動藥價合理化、查核健保違規、挹注保費收入以及減緩財務衝擊等等開源節流的權宜措施外，關於規範層次上的觀念教育，此一社會人文工程亦須同時兼備，畢竟，全民健保這一路走來的發展歷程，對於一般民眾來說，個人的權益已經被突顯並且是優先於社會的責任，而疾病的消極治療亦無法有效地轉化成為積極性的健康自主管理，如此一來，自然是無法呼應全民健康保險用以提升生命品質的社會性目的。

  其次，要如何將全民健保進一步地從社會保險以擴及到社會福利和社會安全等觀照視野上，這也是一項必須要有的變革工程，對此，長久以來所忽略典章制度背後所實有的社會哲學，多少讓民眾對於各種的社會安全制度措施，產生模糊、不當的錯誤認知；連帶地，限縮在短期性、現實性、功利性、對稱性、福祉性等等的工具性範疇，所謂福利依賴、道德危險、寅吃卯糧、提油滅火等等的人性誘因和應急措施，不僅無助於問題困境的有效紓緩，反而是變相淪為下有對策的避險方法，比如說：儘管衛生署將每筆利息門檻由原本2,000元拉高至5,000千元，但是，因為並不採「總歸戶」制度，因此，為了規避健保費，大額定存族勢必會掀起所謂的拆單潮，如此一來，除了會增加不必要的社會成本外，亦窄化了全民健保之於社會福利與社會安全的運作意義。

  基本上，社會福利（social welfare）一詞同時糾結社會與集體以及福祉與利害的屬性特徵，亦即，一方面突顯的是藉由社會性質的集體力量，藉以規避諸如生育、死亡、老化、致殘與罹病等的等危險事故；連帶地，從健康不安全所衍生出來的勞動不安全、經濟不安全的社會防衛機制，點明出來像是全民健保、職災保險、失業保險、退休給付甚或是未來要立法執行的長期照護保險，其宗旨目標乃是在於設置停損點的風險控管，而非是用以圖謀更多的社會保險給付，藉以掙取優渥的個體福祉，換言之，建基於生命共同體的利害關係，對於全民健保所牽動的像是一般保費的費率調降抑或是補充保費的扣費下限等等財務缺口，就不單單只是多收或少繳的取捨問題，而是要去思忖：一套長治久安的社會制度要如何可能、可行以及可以有效運作？誠然，諸多的小貪或捨不得，其所償付的是會是不斷擴大、惡化的財務缺口，只是，制度運作失靈的背後，又何嘗不是羸弱的人性缺口？